Lorsque vous êtes Loueur en Meublé Non Professionnel (LMNP), il est crucial d’effectuer correctement votre déclaration fiscale. Cette démarche complexe nécessite une préparation et une organisation minutieuses. Dans cet article, nous vous fournirons une liste complète des éléments à réunir pour effectuer votre déclaration LMNP en toute tranquillité.
La déclaration initiale de votre statut LMNP
Avant toute chose, vous devez effectuer une déclaration initiale de votre statut LMNP au Centre de Formalités des Entreprises (CFE) en remplissant le formulaire P0i. Ce document enregistrera votre activité de location meublée et vous attribuera un numéro SIRET. Cette démarche doit être effectuée dans le mois qui suit le début de la location.
Le choix du régime fiscal
Il existe deux régimes fiscaux possibles pour un LMNP : le régime micro-BIC et le régime réel. Le choix de votre régime fiscal LMNP va déterminer comment vous devez préparer votre déclaration.
- Le régime micro-BIC : si vos revenus locatifs annuels sont inférieurs à 70 000 €, vous pouvez opter pour le régime micro-BIC. Ce régime vous permet de bénéficier d’un abattement forfaitaire de 50% pour vos frais et charges. Pour votre déclaration, il vous suffit de déclarer vos recettes brutes dans la rubrique BIC non professionnels de votre déclaration de revenus (2042 C PRO).
- Le régime réel : ce régime peut être choisi sans condition de revenus, et il est obligatoire si vos revenus dépassent 70 000 € par an. Le régime réel vous permet de déduire vos charges réelles (amortissement du bien, frais de gestion, intérêts d’emprunt, travaux, etc.). Pour ce régime, il est nécessaire de remplir une déclaration 2031 et ses annexes.
Les documents justificatifs
Pour votre déclaration, vous aurez besoin de rassembler plusieurs documents justificatifs :
- Les justificatifs de revenus locatifs : contrats de location, quittances, relevés bancaires, etc.
- Les justificatifs de charges : factures d’électricité, d’eau, de gaz, factures de travaux, frais d’agence, frais de gestion, intérêts d’emprunts, etc.
- Pour le régime réel : un tableau d’amortissement du bien et du mobilier.
Les déclarations complémentaires
Selon votre situation, d’autres déclarations peuvent être nécessaires :
- Si vous êtes soumis à la TVA, il vous faut effectuer une déclaration de TVA CA12.
- Si vous louez plusieurs biens meublés, vous devez remplir une déclaration 2042 C PRO pour chaque bien.
La déclaration en ligne
Enfin, il est vivement recommandé d’effectuer votre déclaration en ligne sur le site des impôts. Cela vous permettra de bénéficier d’un délai supplémentaire pour effectuer votre déclaration et de conserver une trace de vos déclarations précédentes. Pour vous accompagner, pensez à consulter un partenaire spécialisé comme decla.fr.
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